年末が近づいてくると、今年買った工具とか道具のレシートを整理する時期だなって思うんですよね。で、毎年この時期になると会員さんからよく聞かれるのが「工具代ってどうやって経費にするのが正解なんですか？」って質問なんです。実はこれ、分け方をちょっと知ってるだけで損得が結構変わってくる話なので、今日はそのあたりを掘っていきたいと思います。
工具は全部『消耗品費』でいいのか問題
一人親方としてやってると、工具とか道具を買ったレシートって基本「消耗品費」に突っ込んでる人が多いと思うんです。実際、ドライバーとかレンチみたいな細かい道具はそれで問題ないんですけど、問題は電動工具とか測定器みたいな、ある程度値段の張るものなんですよね。こういうのは本来「工具器具備品」っていう別の区分になって、何年かに分けて経費にする「減価償却」ってやり方が基本になると言われています。
ただここで一人親方の味方になってくれるのが「少額資産の特例」って呼ばれる仕組みです。青色申告をしてる個人事業主なら、1個30万円未満の工具は、買った年にまるっと経費にしちゃっていいっていう特例があるらしいんです。なので実際の現場感覚としては「30万円未満ならその場で経費、30万円以上ならちょっと考える」くらいのラインで覚えとくと動きやすいと思います。
消耗品費と工具器具備品、分け方のコツ
じゃあ実際どう分けるのがいいかって話なんですけど、僕がおすすめしてるのは「金額」と「使う期間」で考えるやり方です。数千円で買い替えが早い刃物とかグリスみたいなものは消耗品費、数万円以上で何年も使うインパクトドライバーとか溶接機みたいなものは工具器具備品、みたいに自分の中でルールを決めておくと、毎回悩まなくて済むようになります。
あとレシートの残し方も意外と大事で、ホームセンターでまとめ買いした時のレシートって「工具 ○点」みたいにざっくり書かれてることがあるんですよね。これだと後で見返した時に何を買ったか分からなくなるので、レシートの裏とかメモ欄に「インパクト用ビット」「作業灯」みたいに一言書き足しておくクセをつけておくと、確定申告の時にすごく楽になります。地味な手間ですけど、これをやってるかどうかで年末の作業時間が全然変わってくるんです。
よくある勘違いと、実際に困るパターン
よく聞くのが「工具は全部経費にできるから、高い工具も買った瞬間に一括で落とせばいいんでしょ」っていう思い込みなんですけど、さっき言ったように30万円を超えると話が変わってきます。知らずに一括で経費計上して、後から指摘されて修正するはめになったっていう話も聞いたことがあるので、ここは注意が必要なところだと思います。
もう一つ多いのが、プライベートでも使う道具を全額経費にしちゃうパターンです。例えば車とか一部の工具って、仕事でもプライベートでも使うことがありますよね。こういうのは使ってる割合に応じて経費にする「事業割合」で考えるのが一般的と言われているので、「全部経費にできるはず」と決めつけるより、使った分だけ経費にするっていう意識を持っておいたほうが安全だと思います。細かい話ですけど、こういう積み重ねが後々の安心につながるんですよね。
年末が近いこの時期にやっておきたいこと
年末にかけて「今年のうちに工具を買っておこうかな」って考える職人さん、結構多いと思うんです。これ自体は悪い判断じゃないんですけど、大事なのは「来年も使う予定があるかどうか」で考えることだと思っています。来年の現場で確実に使うなら今のうちに買うのもいいですし、逆に今すぐ必要ないなら年明けに回しても全然問題ないんですよね。慌てて買う必要はないと思います。
あわせてやっておきたいのが、今年買った工具・道具のレシートを一回全部出して、消耗品費と工具器具備品にざっくり分けておくことです。これをやっておくだけで、確定申告の時期にバタバタしなくて済みますし、税理士さんに相談する時も話がスムーズになります。職人PRIDE(プライド)の会員さんの中にも、こういう経費のことを相談できる人が周りにいなくて困ってる、っていう声を聞くことがあるんですけど、職人プライドというコミュニティの中で、同じ一人親方同士、こういうお金の話を気軽に聞ける関係があるっていうのは地味にありがたいことなんじゃないかなって思うんですよね。
工具代の経費処理って、派手な話じゃないですけど、知ってるかどうかで手元に残るお金が変わってくる部分なんです。年末のこの時期、一度自分の工具箱とレシートを見直してみる、そんな時間を取ってみてもらえたらなと思います。
