確定申告の時期になると、毎年「今年こそ青色にしようかな」って考えて、結局バタバタして白色のまま出しちゃう…そんな話、うちの周りでもよく聞くんです。今日はその「青色申告、実は一人親方にとってかなり得なんじゃないか」って話をしようと思います。
白色申告のままだと、65万円分損してるかもしれない話
白色申告と青色申告の一番の違いって、控除額なんですよね。青色申告で複式簿記でちゃんと帳簿をつけて、e-Taxで期限内に出せば、最大65万円の特別控除が受けられると言われています。単純に言うと、利益から65万円分を引いた金額に税金がかかる計算になるので、所得税・住民税・国民健康保険の負担が軽くなる可能性があるということなんです。
「うちは白色でずっとやってきたし、そんなに儲かってないから関係ない」って思う人もいるかもしれません。でも実は、白色申告でも記帳義務自体は今はもうあるんです。だったら同じ手間をかけるなら、控除がつく青色の方にした方が理屈に合ってるんじゃないかと、僕は思うんですよね。
たとえば年間の所得が300万円くらいの職人さんだと、65万円の控除がつくかどうかで、所得税・住民税・国民健康保険料をあわせて数万円から十数万円ほど負担が変わってくると言われています。決して小さい金額じゃないんです。しかも一度青色申告の届出を出して仕組みを作ってしまえば、翌年以降も同じやり方を続けるだけなので、最初の一手間さえ乗り越えれば、あとはずっと恩恵を受け続けられる制度だとも言えます。もちろん個々の状況によって最適な選択は変わるので、迷ったら税理士さんや税務署の相談窓口に一度聞いてみるのが確実だと思います。
「複式簿記」って聞くと身構えるけど、今は会計ソフトが代わりにやってくれる話
青色申告のハードルとしてよく挙がるのが「複式簿記なんて無理」っていう話なんですけど、正直、今のクラウド会計ソフトはそこをかなり肩代わりしてくれるんです。銀行口座やクレジットカードと連携させておけば、入出金を自動で取り込んで、仕訳の候補まで出してくれる。現場からの帰り道にスマホでレシートを撮っておけば、それだけで記帳が終わってることも多いです。
大事なのは、簿記の知識を完璧にすることじゃなくて、「日々の入出金を溜め込まずに、こまめに記録する習慣」をつけることなんだと思います。月末にまとめて一年分やろうとするから挫折するんです。現場から帰った日の夜に5分だけ、財布の中のレシートをアプリに放り込む。それだけの積み重ねで、確定申告の時期に慌てなくて済むようになります。
あと、道具や車両みたいな高額なものを買った年は、減価償却っていう考え方が出てきます。一括で経費にできない分、複数年に分けて経費計上していく仕組みなんですが、ここも会計ソフトが自動で計算してくれることが多いので、昔ほど身構えなくていいんじゃないかと感じています。
奥さんや家族に手伝ってもらってるなら、専従者給与も検討してみる価値がある話
一人親方って名前がついてますけど、実際には奥さんが経理や電話対応をしてくれてたり、息子さんが現場を手伝ってくれてたりするケースも多いですよね。青色申告には「青色事業専従者給与」という制度があって、生計を共にする家族に払った給与を、一定の条件のもとで経費にできると言われています。
これは白色申告にも似た制度（事業専従者控除）はあるんですが、控除できる金額に上限があって、青色の方が実態に近い金額を経費にしやすい仕組みになっているケースが多いようです。ただし事前に届出が必要だったり、給与の金額が「仕事の内容に見合っているか」を見られたりするので、家族に手伝ってもらってる職人さんは、一度制度の中身を確認してみる価値はあると思います。
屋号名義の口座を分けておくと、あとで自分がラクになる話
これは申告の制度そのものとは少し違う話なんですが、事業用の口座とプライベートの口座を分けておくのも、地味に効果が大きいと感じています。材料費の支払いも、お客さんからの入金も、生活費の引き落としも全部同じ口座でやっていると、月末に「これって経費だっけ、私用だっけ」って一件ずつ思い出す羽目になるんですよね。
屋号名義の口座を一つ作って、仕事のお金はそこだけで動かすようにしておくと、会計ソフトとの連携もスムーズになりますし、何より自分自身が「今月どれくらい使って、どれくらい残ったか」を把握しやすくなります。これは職人PRIDE（プライド）の仲間内でも「口座を分けてから頭の中がスッキリした」っていう声をちょくちょく聞く話なんです。
特に効くのが、繁忙期と閑散期の差が大きい職人さんです。忙しい月にまとまって入金があると、つい生活費として使ってしまいがちなんですが、口座を分けていれば「これは材料費の支払いに取っておくお金」「これは税金のために積んでおくお金」って、色分けする感覚で管理できます。僕が話を聞いた職人さんの中には、事業用口座からさらに「納税用の口座」を別に分けて、入金の一部を機械的にそこへ移すようにしている人もいました。手元にあると使ってしまうお金は、そもそも見えない場所に置いておくのが一番だと思います。
税金の話って、現場の仕事とは直接関係ないから後回しにしがちなんですけど、結局は自分と家族の生活を守るための土台の部分だと思うんです。今年の確定申告、まだ先の話だと思わずに、今のうちから記帳の習慣だけでも整えておくと、来年の自分がきっと助かるはずです。職人プライドとしても、こういうお金の話は今後も少しずつ発信していきたいと思っています。
